岳阳市审计局文件

岳审发〔2020〕6号

关于转发《中共湖南省审计委员会办公室湖南省审计厅关于报送市县两级财政一级预算单位财务数据的通知》的通知

市财政各一级预算单位：

根据省委审计委员会关于深入推进审计全覆盖，向审计机关定期报送与履行职责相关电子数据的工作要求，现将《中共湖南省审计委员会办公室 湖南省审计厅关于报送市县两级财政一级预算单位财务数据的通知》（湘委审办发〔2020〕4号）转发给你们，并对有关事项进一步明确如下：

一、报送时间

2019年度财务数据，于2020年4月1日前完成报送。以后每年财务数据，于次年1月20日前报送。

二、报送方式

各单位派专人将报送资料送交岳阳市审计局审计技术科。

三、报送格式

财务数据原则上必须报送数据库备份文件，且禁止手工修改扩展名，备份后不要压缩。每一个单位只有一个文件夹（例如：财政局财务数据），其下有三个文件：数据备份（例如：财政局-本级账-2019.bak）、科目余额表（例如：财政局-本级账-2019.xls）和联系人名单表。对于自身不能独立完成数据备份的，一定要请软件公司协助按要求完成。

联系人及电话：

财政金融审计科  何阳平 8295072 13973053566

周  奕 8295072 18673408331

审计技术科  夏  磊 8295032 18573032233

附件：《中共湖南省审计委员会办公室  湖南省审计厅关于

报送市县两级财政一级预算单位财务数据的通知》

岳阳市审计局

2020年3月16日

中共湖南省委审计委员会办公室

湖 南  省  审 计 厅

湘委审办发〔2020〕4号

中共湖南省委审计委员会办公室湖南省审计厅关于报送市县两级财政一级预算单位财务数据的通知

各市州、县市区党委审计委员会办公室，各市州、县市区审计局：

为贯彻落实习近平总书记关于推进审计全覆盖的重要指示批示精神，推进财政一级预算单位审计全覆盖，根据中共湖南省委审计委员会《关于深入推进审计全覆盖的实施意见》（湘委审〔2020〕1号）和《审计署办公厅关于印发地方各级财政一级预算单位财务数据采集、整理和分析工作指引的通知》（审办数据发〔2020〕13号）要求，现就报送市县两级财政一级预算单位财务数据有关事宜明确如下：

一、报送内容

市县两级财政一级预算单位已结账财务数据库备份数据（以下简称财务数据）、科目余额表和《市县财政一级预算单位情况表》（附件1）。数据整理要求见附件2。

二、报送时间

2019年度财务数据，于2020年4月10日前完成报送。以后每年财务数据，于次年1月31日前报送。

三、报送方式

（一）由市州审计机关统一收集本级和下辖县市区财政一级预算单位数据，一并报送省审计厅电子数据审计处。

（二）各级审计机关均采用人工报送数据方式。在数据还原和数据整理过程中，需要完善和补充的数据可通过审计专网报送。

四、工作要求

（一）各级审计机关要切实提高政治站位，主动向本级党委审计委员会做好请示报告，及时推动解决数据采集中的困难和问题。各市县市区审计局指定1名局领导和1名工作人员作为日常联络人，并于3月10日前由市州审计局汇总本地区联络人名单（见附件3）后报至省审计厅电子数据审计处。

（二）各级审计机关要严把数据质量关，要求数据报送单位认真填写《数据真实性完整性承诺书》（见附件4），确保报送

数据的真实性和完整性，确保数据命名的准确规范。

（三）省审计厅统一归集市县政府财政一级预算单位财务原始备份数据后，由各市州审计机关派专人集中对本地区数据进行还原和标准化处理，并进行数据分析和审计问题线索分发。有关工作省审计厅将在《工作动态》中予以明确。

（四）各级审计机关要严格遵守《审计署保密规定》《审计署审计业务电子数据管理规定（试行）》等纪律要求，加强对数据采集、数据报送、数据存储等环节的管理，接收（移交）各类数据应办理交接手续，严防电子数据信息泄露，个人不得私自留存数据。

联系人及电话：

电子数据审计处 易帆89976419 13875850432

李彬89976596 13507410401

财政审计一处   刘源 89976270 15874236460

附件：1．市县财政一级预算单位情况表

2．数据整理要求

　　　3．市县财政一级预算单位审计全覆盖联系人名单表

　　  4．数据真实性完整性承诺书

中共湖南省委审计委员会办公室   湖南省审计厅

2020年3月6日

附件1

市县财政一级预算单位情况表

说明：

1、4列“单位名称”是财政数据中的标准单位名称，即单位全称；

2、9列“是否末级”填“1”或“0”，1代表“是”，0代表“否”；

3、11列“单位性质”分为：“全额”、“差额”、“自收自支”；

4、12列“预算管理方式”可以为空；

5、13列“单位类别”分为“行政”、“事业”。

附件2

数据整理要求

一、文件夹命名及路径设置

1．各市州报送的数据的文件夹设置为3级目录结构，一级文件夹名为“地区名+财务数据”，存放“财务数据报送清单-XXX市.xls”,并设置“市本级”、“XXX区”和“XXX县”等多个二级文件夹；在各个二级文件夹中分别包含“财务数据”和“科目余额表”三级文件夹。文件夹命名及路径设置举例如图1。

图1 文件夹命名及路径设置

2．各市、县财政一级预算单位2019年度财务数据和2019年度完整科目余额表数据分别存放在“财务数据”和“科目余额表”文件夹内，该两个文件夹内不再另建任何文件夹。原则上一个财务备份数据对应一个财务科目余额表。举例如图2。

图2  三级文件夹示意图

二、数据格式及命名要求

1．数据备份要求：市、县财政一级预算单位2019年度财务数据原则上必须报送数据库备份文件；数据库备份文件禁止手工修改扩展名，且备份后不要压缩。

2．数据命名规则：数据库备份和科目余额文件名里包含数据报送单位、账套类型、数据有效年度等信息。例如：

数据备份：XXX县财政局-本级账-2019.bak

科目余额表：XXX县财政局-本级账-2019.xls

三、常用财务软件备份文件说明

一是财务软件数据库备份文件只报送数据备份文件，不报送扩展名为lst和log等备份日志文件。二是用友系列的财务软件备份文件扩展名为bak或dmp。通用工会财务软件分三种情况：Oracle数据库备份文件扩展名为dmp，sql数据据库备份文件扩展名为bak，access数据库备份文件扩展名为mdb。金蝶财务软件分三种情况：Oracle数据库备份文件扩展名为dmp，sql数据库备份文件扩展名为bak，access数据库备份文件扩展名为ais。小蜜蜂财务软件分二种情况：sql数据库备份文件扩展名为bak，access数据库备份文件扩展名为bac。

附件3

市县财政一级预算单位审计全覆盖联系人名单表

附件4

数据真实性完整性承诺书（样本）

××（××厅、局）：

根据《中华人民共和国审计法》第三十一条的规定，我们提供了要求于××年×月报送的****电子数据和相关资料（提供清单见附件），并对下列情况作出承诺：

我单位对提供的电子数据和资料的真实性和完整性负责。

单位负责人（签名）：

单位（印章）：

年  月   日

中共湖南省委审计委员会办公室秘书处

2020年3月6日印发

岳阳市审计局办公室　　　                  2020年3月16日印发